新中大助力昆明市财政局预算执行信息系统案例

自1999年下半年起，财政部按照党中央、国务院深化财政体制改革，建立社会主义市场经济体制下公共财政体系框架的总体要求，积极推行和完善部门预算、国库集中支付等财政管理制度。通过制度的完善和管理模式的

改革，不断适应当前社会环境下的财政工作需要，逐步提升财政管理整体水平。

在信息技术高速发展的今天，信息化建设为财政体制的转变、制度的执行提供了很好的支撑平台。在2002年初，国务院把财政信息化工作提升到“金财工程”高度，包括财政业务应用系统和覆盖全国的信息网络系统，通过利用先进的信息技术手段，搭建以预算编制、国库集中收付和宏观经济预测为核心应用的政府财政管理综合信息系统（GFMIS）。

昆明市财政局一直以来都十分重视财政管理工作，积极推进国库集中支付制度的改革以及金财工程建设。根据《云南省人民政府办公厅关于印发〈云南省财政国库管理制度改革试点方案〉的通知》（云政办发[2002]138号）要求，昆明市为切实做好财政国库管理制度改革试点工作，真正实现对现行财政资金账户设置和收支缴拨方式的根本性变革，进一步规范财政收入和支出管理。

2004年8月通过公开招标的方式确定与新中大软件股份有限公司建立合作关系，选用新中大公共财政管理软件，同年10月正式启动了“昆明市财政局预算执行信息系统”项目的建设实施工作，通过项目实施双方的努力，2005年2月系统通过了专家的初步验收，并于2005年11月完成最终项目验收。

改革思路

为了进一步加强财政资金管理，增强财政职能部门对预算单位财政资金收支过程的监督力度，依据财政部国库集中支付改革试点方案，结合金财工程建设的要求，昆明市财政局提出了建设“数字财政”、“阳光财政”的目标，并与新中大软件股份有限公司建立了合作关系，依托信息化技术实现对财政业务管理的全面整合，提升财政管理水平。

针对本次财政管理信息化建设，昆明市财政局专门成立了以一把手挂帅的信息化建设实施领导小组，领导班子齐抓共管，各处室共同参与，有力的促进了财政信息化建设的顺利开展。同时，在项目实施过程中，各处室人员群策群力，深入探讨国库集中支付改革制度的实现模式、金财工程的建设方案，并提出了许多创新的管理思想，通过信息技术的应用将财政管理体制改革提到了一个新的高度。

（一） 建立财政数据中心，实现财政数据大集中

由于财政管理信息化建设涉及到诸多对象，而这些单位又分布在昆明市各地，财政局与各单位之间的数据交互方式将直接影响到实际业务的办理速度，信息是否能够共享也将最终关系工作效率。针对预算执行过程中的这一特点，昆明市财政局提出了建立财政数据中心的大集中管理模式，将所有单位的数据进行集中存放，以保证数据的充分共享以及业务的协同。

（二） 从预算编制到执行，实现财政一体化管理

本次信息化建设项目，虽然是“昆明市财政局预算执行管理信息系统”，但实际在系统部署实施时，已经包含了预算编制、预算执行、总预算会计管理和决算的全过程，预算执行的依据是预算指标，而预算指标又来自于细化的部门预算，因此在实施中，将部门预算也纳入了本项目的实施范围，从业务到财务数据自动流转，真正实现财政业务的一体化管理。

（三） 构建统一管理平台，实现财政业务协同管理

为实现财政部门与预算单位、银行的业务协同，在本项目的系统应用部署中，不仅仅涉及财政局内部的业务部门，同时将各延伸机构、预算单位、代理银行也全部纳入平台应用范围，所有主体都在这个统一的管理平台上，根据各自的职能与权限办理业务，业务流程自动指向，完全实现各主体间的财政业务协同。

　　

本系统主要依托于昆明财政信息专网实现整个系统平台的运转，通过昆明市电子政务网与各预算单位连接，与人民银行、代理银行的联网。通过此系统的应用最终实现昆明市财政局内部互动管理，以及与其它政府机关的政务协同管理，与银行等外部单位的数据交互，进一步促进电子政务建设，并在此基础上进一步提高财政管理的综合实力和工作效率，实现大财政管理。

本次项目主要涉及财政收支业务过程的信息化建设，实现从预算编制、预算执行到决算的全过程管理，重点实现对国库集中支付过程的支出管理。按照业务划分及系统部署，参与系统管理的每个业务主体所要做的工作是不同的，而在系统中的功能使用权限也有所区别。主要划分如下图：

 

整个系统平台的建设，严格按照财政部“金财工程”建设规划和云南省财政改革统一部署要求，并且满足财政预算执行管理信息系统涉及业务范围广和关联使用单位多的特点。昆明市财政局在整个项目建设过程中严格遵循以下几个原则：

（1）安全性。公共财政管理对系统的整体安全性有较高的要求，系统安全建设应同步进行，除了能够在多个层次上实现安全目标，还需要建立完善的安全管理体系。

（2）适用性。一切从财政工作实际需要出发，充分考虑的系统平台应用的科学性，保护和利用已有资源，急用先行，系统平台建设与财政改革同步进行，在满足财政管理应用需求的前提下，最大可能的应用先进技术作为管理手段。

（3）先进性。依照国际标准和规范，采用成熟的技术和先进的管理思想，广泛汲取信息系统建设经验，使之实现“五个统一”的建设目标。

（4）可扩展性。按照统一规划、分步实施的建设原则进行系统平台建设，满足不同建设规模和建设进度的需要，适应财政业务系统扩充和技术发展的要求。

（5）可管理性。建立完善的系统运行管理体系，提供强大的网络管理工具与手段，确保系统性能充分发挥，且安全、稳定、可靠。

应用模式

在项目建设过程中遵循“五统一”（统一领导、统一规划、统一技术标准、统一系统平台、统一组织实施）的建设要求，实现了从部门预算编制、预算执行到辅助决策的全过程信息化管理。主要应用了预算编审系统、预算指标管理系统、收入管理系统、国库集中支付管理系统、拨款管理系统、政府采购资金管理系统、账务报表处理系统、辅助决策支持系统、WEB财政管理平台，并与昆明市财政局原有的工资统发系统进行接口实现数据共享。预算执行系统整体业务流程如下图：

在建设中实现了国库集中支付和传统拨款业务的结合，充分实现了昆明市财政局业务数据的共享，提高了整体工作效率和数据分析能力。

（一） 预算指标管理

昆明市财政在一个部门一本预算基础上，统一制定市本级部门预算编制的政策，参照财政部及以往的部门预算编制流程及管理经验，并结合昆明市的本身的实际特点。制定了一套“二上二下”的预算编制流程，严格实行项目预算编制排序、审核和预算编制审核管理。编制流程如下图：

 

在预算编制完成后，所有预算指标的下达、追加追减的变动全部在预算指标管理系统中进行管理。并且在指标管理中，强化预算变动归口唯一性这个原则，所有预算指标的追加追减（包括省下专款指标）都统一由预算处进行集中管理，即一切预算指标的变动都由预算处进行统一的办理，并及时将变动追加情况下达到相关业务处室，再由处室在办理相关的预算执行手续。从而实现的全市的预算指标的统一管理，并可以及时反映出整个预算的执行情况和变动情况。指标管理总流程如下图：

 

（二） 预算执行管理

昆明市财政局结合财政部和省财政厅对财政改革的统一规划布署和改革要求，将整个财政支出划分为两种支出方式，一种是国库集中支付方式，一种是传统的拨款方式，并将这两种预算执行的方式进行了合理的有机结合，实现了两种方式并存的科学预算执行管理模式，在同一个系统中进行两种业务的办理，统一了支出平台，方便进行预算执行情况的汇总统计工作。

国库集中支付总流程如下图：

 

在国库集中支付制度下，为了充分保障预算单位申请用款的方便性和用款的及时性，专门建立了预算单位用款申报平台，预算单位可以在网上申报用款和查询用款进度情况，实现了财政和单位数据的实时同步。并且按支出方式的不同分别来办理直接支付和授权支付业务，通过与代理银行进行联网，直接从代理银行获取预算单位的实际支出数据，从根本上保证财政支出数据统计的及时性和准确性。

用款计划额度管理流程具体实现方式如下图：

 

财政直接支付流程图：

 

财政授权支付流程图：

 

对于还没有纳入国库集中支付管理的单位和业务，昆明市财政局仍采用传统的拨款方式进行办理。财政拨款流程如下图：

 

在预算执行系统中的办理的国库集中支付业务和拨款业务都统一受预算指标下达情况的实时监控。并且在国库处和支付中心办理完所有的支出手续和清算业务后，系统可以根据所办理的业务单位自动的生成国库处和支付中心记账所需要的记账凭证，实现了财政业务办理和财务核算的一体化管理。

（三） 领导辅助决策查询

在进行预算执行信息系统建设规划过程中，除了实现了财政日常收支业务的办理外，更重要的一点就是要为各层次的领导提供完整详尽的查询功能。在本次昆明市财政局建设的预算执行信息管理系统中，系统提供了分析模型定义，分析报告的查询、打印、图形化的分析显示等多种方式的查询功能，满足领导实时查询整个预算执行情况的需求。

　　

系统部署

昆明市财政局在系统建设初就确定了采用数据大集中的应用模式，通过各方一年多的努力，昆明市财政局预算执行管理信息系统依托于昆明财政信息专网，实现了整个昆明市财政系统的纵向应用及所有市级预算单位的横向同步应用，同时还实现了与人民银行、代理银行的专线联网。

网络拓朴图如下：

昆明市财政局预算执行管理信息系统项目工程做为云南省“金财工程”建设唯一试点项目，同时肩负着云南省财政信息化建设的示范作用，其所建系统必需适应于多种方式的部署应用。经过实际测试表明，系统可以适应数据大集中、分布式、集中分布相接合的各种应用方式布署，可以支持Oracle、MS SQL Server、Sybase等主流数据库和UNIX、Linux、Windows系统平台的应用。可由各单位根据实际需要进行先选择部署。

本系统部署实现了单位信息数据的高度共享，为昆明市政府整体电子政务建设打下了坚实基础，从根本上推进了昆明市电子政务建设进程。

　　

应用效果

从2004年底，昆明市财政局与新中大公司建立合作关系，引进技术力量正式开发适应国库集中支付制度改革要求的预算执行管理信息系统。今年以来，该系统的预算编制、指标管理、拨款管理、国库集中支付、收入管理、账务处理、单位预算申报、工资统发等模块相继完成投入使用。

在做好软件开发基础上，积极推进软件推广应用。2004年，应用部门预算软件，在市属121家主管部门和417家基层单位全面推行部门预算。2005年，全面启用预算执行管理信息系统进行部门预算编制，截止9月初，市本级政府40个组成部门、261个所属单位资金使用全部纳入国库集中支付系统；此外积极做好系统在各县（市）区推广应用的准备工作。

信息化建设不仅仅是技术问题，更是管理问题，是对财政管理和整个财政系统建设的一场革命，它不是会计或出纳的简单集中，而是融资金管理、预算编制、预算执行、工资管理、采购管理等模块于一炉。信息技术与财政业务的高度融合，不仅使财政业务从手工操作上升到微机处理，而且带来了理财观念、管理方式的根本性转变，从源头上，从机制上，化解了冲突与对抗，实现了效率和透明，财政资金变“暗箱操作”为“阳光作业”，变“部门所有，随心所欲”为“规范使用，有效监控”，资金运转起来了，账目透明起来了，管理细化起来了。

（一） 提升了工作效能。

借助信息化平台，依托信息网络系统，提高了业务数据传输效率，简化了程序流程，减少了中间环节，避免了重复劳动，从2005年1月1日系统运行以来，受理1632笔拨款申请和744份用款计划，拨付资金40多亿元，自动生成拨款凭证1632张，支付凭证16441张，清算凭证16390张。

（二） 强化了预算约束。

预算编制软件覆盖了收支全部内容，增强了预算编制的准确性和完整性；加大了预算执行刚性和严肃性，通过预算编制、指标管理、拨款管理、国库集中支付等模块的联动配合，严格预算执行，对超预算进度的支出，系统及早预警，真正实现了部门预算与部门工作相结合、事权与财权相结合、资金拨付与用款计划相结合，从机制上彻底扭转了挪用乱支财政资金的现象。

（三） 规范了财政管理。

系统能完整记录和反映财政资金分配、拨付、使用动向，清楚界定财政部门、预算单位的操作职责，明确各环节管理权限，固化财政业务的内容、标准、方法和程序，业务流程更为规范，资金管理更趋透明；凭借软件系统，能对各单位预算执行情况、财政资金支出流进行实时追踪，将所有银行账户置于全面监管之下，强化了财政资金流向监控力度，延长了对预算资金的管理链条，实现了动态式、过程式系统监督，收支情况一目了然，资金监管更为全面，增强了预算执行透明度，提高了资金使用的安全性、规范性和有效性。

（四） 统筹了政府财力。

通过系统推进了部门综合预算，对财政资源实行集中化管理，统管各类财政资金，减少了资金沉淀，增加政府可调控资金规模，为大事、特事、急事提供了资金保证，实现了集中财力办大事，促进了各项工作的顺利运转。

昆明市财政局依托现代信息技术，紧跟公共财政改革步伐，按照“五统一”指导思想，致力于构筑全市财政系统信息化平台，信息化应用范围日益拓宽，提高了财政工作效率和资金使用效益，有力地推动了财政改革的深化，提升了财政服务经济发展大局的总体能力。

 

原文转自：http://www.ltesting.net