金蝶软件集团财务管理中国营口港务集团案例

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企业简介

营口港是我国沿海的主枢纽港之一，承担着东北三省内外贸物资的运输任务，现辖有营中港区、鲅鱼圈港区，并规划预留了仙人岛港区。全港现有生产性泊位27个，其中鲅鱼圈港区18个，营口

港区9个；全港年核定通过能力2118万吨，其中鲅鱼圈港区1973万吨，营口港区145万吨。近年来，随着腹地经济的不断发展，港口货物吞吐量持续快速增长，1995年完成货物吞吐量1135万吨，2000年完成2217万吨，2002年完成3127万吨，2005年完成7500万吨，预计到2008年港口货物吞吐量将突破1亿吨。

管理特色

港口业务特点分析及建议：

组织架构复杂，经营性集团企业：港口企业一般多为集团性企业，多为经营管控性企业，下属公司众多，组织架构复杂，层次多，且股权更复杂。下属公司形态多样，分公司、子公司、控股公司、参股公司等等。理清组织架构和股权关系是信息化首先要解决的问题。

主营业务明确，多行业经营：以码头装卸为主营业务，存在多行业经营，管理难度大。业务不同管理多样，对集团的统一管控造成障碍。集团统一和个性应用的矛盾是信息化必须考虑的。

固定资产多且分散：港口行业特点造就其资产特别是固定资产众多，并分布在各个码头公司中，实物分散。低值易耗品价值大，实物管理弱。资产管控非常重要，使港口行业信息化管理的重点之一。

业务信息多而复杂：港口业务非常特殊，涉及信息多，货种、费率、航班航次、客户信息等等，各个公司信息不统一不同步，各自为政，各自管理，不利于集团信息的收集和分析决策。业务信息多，建议从收入和成本角度开始逐步对业务进行管控。港口企业成本相对固定容易管理，可以从预算控制角度管理。主要管理必须从收入开始管理。

港口行业物资种类多，采购分散：港口企业多行业经营，物资种类众多，最多的是维修用的备品备件以及生产企业。加强物资的采购、领用对成本控制也是非常重要的，是信息化建设的重点之一。

随着国家振兴东北政策的推动落实，腹地经济不断发展，带来营口港业务的持续增长，同时，由于港口业务自身的复杂性和港口运输行业竞争的日趋激烈，营口港在迎接竞争和挑战的过程中，逐渐形成了自己的管理特色：业务集中管理，运营协同高效。

集团财务管理是集团管理的核心，营口港集团财务的主要内容是，通过强化财务核算控制，逐渐使集团财务管理从核算型会计向管理型会计的三个转型，即：

1、从静态的事后核算向动态的、参与经营过程的财务管理方向转型；

2、从战术性、事务性的管理向战略性、全局性的经营理财方向转型；

3、从内部的、独立的职能管理向开放的、三流（物流、信息流、资金流）合一的集成管理方向转型。为实现生产与财务等方面的一体化信息管理打下良好基础。

解决方案

随着港口的快速发展，对财务核算的及时性、正确性、灵活性等要求越来越高。经济越发展，会计越重要，同样，港口的跨越发展对我们的财务信息化建设提出了新的要求。

集团领导认识到企业信息化是整合利用企业内外部信息资源，提高企业生产、经营、决策水平，提升企业竞争优势和经济效益的有效手段。

通过项目组与集团及下属企业业务主管的调研和交流，金蝶软件对营口港集团的企业概况、机构组成、经营方式、各部门的主要管理职能、主要业务处理流程和相互关系、产品分类及特点、生产组织特点、管理现状和管理需求有了比较深入的了解。根据对营口港集团信息化目标的理解和对企业现状的分析，我们编写了营口港集团管理信息系统实施方案。运用高效的“KINGDEE WAY”实施方法，为营口港集团实施管理信息系统提供切实可行的实施指导。

第一期解决方案的实施目标：

1、实现集团财务核算的及时性、准确性、灵活性。实现实时动态的核算监控；实时的跨期间、跨单位的查询、汇总数据的获得；实现表帐组合查询、多维查询；强化内部单位间的往来帐管理。在核算上要分对象核算，并能按对象实现多角度、多方位的分析、统计。

2、加强财务信息的集团化、集中化管理功能，实现帐务实时查询即一本帐的管理；实时的集团帐务合并汇总查询，将基层单位帐务合并为一本帐，以及在一个帐簿中分别列示查询。同时实现集团的合并报表的统一下发和汇总合并功能。

3、加强预算管理，集团对分公司统一布置预算表样，分公司上报预算、审批并反馈，集团预算表上报后的汇总表。基层公司每月预算执行情况的反馈统计表。公司对内部部门制定预算并下达，日常提供考核、预警等机制。

4、完善在建工程项目项目管理过程，对于涉及合同、供应商、费用项目等不同信息，实现多维查询、统计，并对项目进展提供各类文档的管理和检索，反映项目执行情况的图表和数据查询。

第二期解决方案的实施目标：

1.改善资金管理，方便实现内部资金结算功能，实现资金集中管理，每日及时上报资金日报表。对下属单位资金统收统支及必要的审批程序，实现内部网上结算。方便与外部商业银行的接口，实现外部网上银行。

2.加强固定资产管理，实现集团统一固定资产编码，集团范围的资产汇总。卡片可实现批量输入输出，方便在集团内部之间调拨。基本信息齐全，可以增加必要的附件功能（如定购设备的电子文档和图片信息等），可方便按部门、类别、使用状况等信息分类组合、统计。

3.加强应收应付和内部往来管理。

4. 建立管理驾驶仓分析体系，根据企业关心的重点问题，指导营口港集团建立相应的分析指标，从业务系统的基础数据库中抽取需要的数据，提供灵活的多维分析，例如应收帐款、应付帐款、收入和费用分析等；提供深入的数据钻取，定位某一纬度，对分析内容进行深层次的剖析，帮助客户查找到所关心问题的最根本原因所在；提供多种财务分析模型，进行自动化分析，生成图文并茂的财务分析报告。企业决策层通过使用这一功能，进一步提高从现金流量，资产负债，资金回收率等角度决策企业运营的科学化水平。

客户评价

我们去年9月启动金蝶EAS，今年1月就完成了系统的切换，7个系统运行良好，有效地解决了统一管理问题。虽说其间也遇到过观念转变和运作惯性的阻碍，但总的来说是顺利的。如果一定要问有什么捷径？那就是以先进的ERP为管理操作平台，借用软件中凝聚的先进思想和管理模式来实现管理水平的跳跃式提升。

——营口港集团财务部财务科科长 邹先平

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