绍兴财务结算中心财务管理应用案例

发布: 2007-6-09 19:49 | 作者: seanhe | 来源: | 查看: 27次 | 进入软件测试论坛讨论

一、项目背景

实行集中核算制度，是财政管理制度的重大改革，将涉及到现行财务管理中一系列深层次矛盾的解决和多方面利益关系的调整，情况复杂，工作难度大。同时，随着国库集中收付改革的开展和

深入，如何既满足现阶段集中管理的需要，又要保证顺利地与国库集中收付体制衔接和过渡，成为目前财政信息化建设在一个热点和难点。绍兴市财政局在越城区、上虞和绍兴县等县（市）试点的基础上，在市纪委监察局等部门闹С峙浜舷拢橹嗽备笆∧谕庥泄氐厥锌疾斓餮校惴禾∈缘愕那榭鼋樯埽酆细鞯氐淖龇ǎ治隼坠叵担钪杖范耸敌屑胁莆窠崴愕姆桨浮?br> 筹备组先后联系6家软件公司商谈设计软件方案，8次观看软件演示，通过严格的比对和评审，最终鉴于新中大公司软件优越的性能和极强的适应性，而决定选用新中大公共财政管理软件（Gsoft）——财务结算中心解决方案。

二、需求分析

绍兴市财务结算中心根据自身的业务特点，结合多方调研成果，对软件解决方案提出以下主要需求：
实现银行单一账户，取消结报单位银行账户，实现资金集中收付；要能向未来实现典型国库集中收付模式平稳过渡；
会计核算网络监管，即单位的会计核算、报表编制、档案管理等工作仍在原单位，但其财务业务要可以供结算中心及财政局分管领导的随时查阅，进行监管。
由于涉及单位众多，地理分步较广，要支持远程报帐，各结报单位本单位的计算机上录入单据，结算中心前台可以直接调用，减轻结报大厅的工作量；
要求结算中心的工作要从会计核算型向预算指标、费用控制审核的集中收付型转变；
要有灵活的核算模式，会计核算与财务结算同时并存，且随时可以调整，方便切换；
网络与数据要有高度安全性，为保障中心财务数据的安全，防止黑客、病毒入侵中心数据库平台；
要支持大量用户同时操作，系统要具有并行处理海量业务数据的能力；
要求对银行票据进行有效的监管，保证票据使用各环节的规范管理。

三、结算中心运行模式

财务结算中心模式在保持单位资金使用权和财务自主权不变的前提下，开设一个单一账户，并分别为各基层单位开设虚拟账户。对各基层单位的财政拨款，全部拨入结算中心单一账户，记在各单位虚拟账户名下；基层单位用款时，由中心在其用款计划指标内将资金从其虚拟账户中划出，实行银行单一账户，撤销结报单位银行账户，由中心统一在银行开户。与通常意义上的会计核算中心不同的是，它保留了预算单位的会计人员和会计处理职能。从现实意义上看，财务结算中心至少有以下几方面优势：
资金集中收付，统一办理结算，规范了财政资金的使用行为，提高了财政资金使用效益；
保留了预算单位会计职能，避免了由传统核算中心引起的会计主体模糊的争论，明确了"三个不变"；
实现远程报账，合理分配操作资源，有效降低了结算中心的工作量和劳动强度；
将整个收入过程纳入预算指标管理，实现对财政资金使用的事中控制，可大大强化资金管理力度；
实现了财政集中支付，为最终实现国库集中支付打下了坚实的基础；
注：对于部分业务量小、人员少的单位，为了节约行政成本，也可由结算中心代理记账。

四、网络解决方案

网络环境：中心内建100M快速以太网，财政局、纪委等机构通过DDN专线与数据查询服务器连接，结报单位通过电话拨号与中心邮件服务器连接。
操作系统：数据库服务器采用UNIX操作系统；作业端采用WIN2000平台。
服务器：两台IBM AIX FOR RS6000小型机采用双机热备，作为数据库服务器；
另设一台数据查询服务器；一台邮件服务器。
数据库：Oracle数据库
应用软件：中心采用新中大公共财政管理软件大型网络版，结报单位采用新中大公共财政管
理软件工作组版。
安全机制：采用双机热备份工作模式和磁盘阵列，并运行防火墙和相应的网络版杀毒软件。

五、业务特点

在遵循财务集中管理和国库集中收付制度的精神和原则下，绍兴市财务结算中心根据自身的实际业务特点，作了一些有益的探索和偿试：
对于预算单位财政资金支付由账户余额控制转到指标控制，细化部门预算指标，通过软件自动预警控制。
财政对于代理银行的代垫支付采用财政预拨资金解决，也就是财政先拨资金500万元，解决了财政直接支付与银行垫资之间的矛盾。
通过远程报账，将大量繁琐的单据录入工作交由结报单位自行完成，中心前台只要确认报销凭证的真实性后就可结算，大大减轻了结报大厅的工作量。
提供完善的票据管理模块，实行外宽内紧的银行票据管理方式，按单位、票据类别和号码严格管理，计算机实时跟踪单位票据的使用、核算、报损和结存情况，保证了中心资金的安全。
代理银行合作，建立了代理银行代付制度，与代理银行建立了自动对账数据接口，可以做到按日及时自动对账，做到日清月结。
结算中心原则上不负责预算单位记账工作。有部分单位提出中心代为记账的要求，对此部分单位，实行代理记账，软件自动生成实体凭证，自动汇总报表。
提供新中大特有的综合查询系统，满足主管领导和各业务处室负责人跨单位、跨账套、跨模块查询业务信息的要求。

六、远程报账方案

在整个解决方案中，如何实现安全、高效的远程报账管理是关键。绍兴市财务结算中心选择了采用新中大远程增量复制技术，通过Lotus Notes邮件服务采用路由方式接入实现这一技术难题。绍兴市财务结算中心采用了自设邮件传输方式，结算中心数据库服务器与远程访问服务器独立，结报单位可通过DDN专线或电话拨号方式联接专门的远程访问服务器，进行数据增量复制。为了有效解决在单位会计核算自主前提下的数据集中管理问题，结算中心采用了二次复制的方法，即：第一次对业务处理系统的报销单据进行复制，实现费用报销结算；第二次对财务信息（单位账务数据）进行复制，实现会计信息的集中汇总。

新中大远程增量复制技术简介：新中大特有的增量复制工具，基于Sybase SQL Remote 消息复制技术，是一种安全、稳健而且经济、实用的网络化管理解决方案。新中大增量复制工具具有以下独有的特点：
基于消息复制技术，自动检索增量，传输负荷小；
支持SMTP（邮件）、FILE、FTP、MAPI、VIM等多种传输协议；
对传输内容进行加密，保证数据传递的安全性；
可以编排自动计划任务，自动完成复制，使整个操作工作高度自动化；
无论是在线还是离线，均可方便快捷地实现远程报账和信息传递。

七、项目实施

市委、市府对结算中心的成立给予了高度的关注和支持，前期做了思想动员，统一了思想。由结算中心主要领导、业务负责人与新中大公司的实施人员组成了项目实施小组，制订了《绍兴市市级机关财务集中结算制度实施细则》、《绍兴市市级机关财务集中结算中心内部管理规定》、《绍兴市市级机关财务集中结算中心工作人员岗位职责》等一系列的工作规程。根据"统筹规划、分步实施"的原则，制订了紧凑、合理的实施计划，按步骤、有条理的逐步推进行实施工作。由新中大实施人员对结算中心的系统管理员和业务操作员进行系统的软件培训，并很快完成了单位账户的清理和科目、报表的统一工作和软、硬件的调试工作，确保了财务集中结算工作的顺利开展。

八、应用效果

绍兴市财务结算中心通过制定科学实用的工作流程，规范合理的管理制度，充分运用新中大软件强大高效的软件功能，使整个财政资金的运作纳入有效的预算管理中，不仅提高了资金使用效益，也大大提高了财务信息的准确性和透明度，并将在此基础上进一步拓展财政管理中的信息化应用，达到事半功能倍的效果。

实现资金的集中管理和使用，从根本上杜绝挤占、挪用、浪费现象，提高财政资金使用的透明度和效率。

充分利用先进的网络与软件技术，实现高度的网络化和自动化管理，保证了单位用款、资金结算的及时、高效进行。

财政部门能够及时准确地收集、汇总各单位位的财务、业务数据和报表，真正实现了远程查询、远程审计和远程监管，加强了财务监督与控制。
规范了各单位的财务核算和收支管理，不合理的开支和会计处理明显减少，会计信息质量明显提高。

强化了部门预算的编制和管理，实现了财政单一账户和集中支付，为向真正的国库集中收付过渡打了下坚实的基础。